Imposta sul reddito in Europa, chi paga di più e quanto pesano davvero i figli a carico

Lo stipendio arriva sul conto e la sensazione, spesso, è sempre quella: il lordo sembrava una cifra, il netto è tutta un’altra storia. In Europa questo scarto cambia molto da un Paese all’altro, ma cambia anche dentro lo stesso Paese in base alla situazione familiare.

È quanto emerge dal rapporto“Taxing Wages 2026” dell’Ocse, rilanciato daEuronews Businessl’8 maggio 2026: non conta solo quanto si guadagna, ma anche se si èsingle, se in casa entranodue redditie se ci sonofigli a carico. Ed è qui che la geografia del fisco smette di essere un dato freddo e inizia a toccare la vita di tutti i giorni.

Dalla Danimarca alla Polonia, ecco dove l’imposta sul reddito pesa di più

Per unlavoratore single senza figliche guadagna il100 per cento del salario medio nazionale, nel 2025 le distanze tra i Paesi europei sono nette. In testa c’è laDanimarca, con il35,3 per cento, unico Paese sopra quota 30. All’estremo opposto c’è laPolonia, al6,6 per cento. In mezzo, un’Europa fiscale molto meno uniforme di quanto si pensi. La media dei22 Paesi Uepresi in esame dall’Ocse è del17,2 per cento, mentre la media Ocse si ferma al15,5 per cento. Subito dietro la Danimarca compaionoIslanda(27,1 per cento) eBelgio(25,6 per cento). Sopra il 20 per cento ci sono ancheEstonia(21,6),Finlandia(21,1),Irlanda(21) eNorvegia(20,4). L’Italiasi colloca al19,1 per cento, quindi sopra la media europea. LaGermaniaè in linea con il dato Ue, al17,2 per cento, mentreSpagna(17,1) eFrancia(16,7) restano poco sotto.

C’è però un punto da tenere bene a mente: queste percentuali riguardano solo l’imposta sul reddito delle persone fisicheenon comprendono i contributi previdenziali. Ed è un dettaglio che pesa, eccome, perché il carico fiscale vero non si misura soltanto guardando l’Irpef. Un Paese può tassare meno il reddito e recuperare con contributi sociali più alti. Insomma, fermarsi alla sola imposta sul reddito racconta solo una parte della storia.

Single, coppie e famiglie: il conto cambia parecchio in base a chi c’è in casa

La seconda sorpresa è che non esiste un’unicapressione fiscalevalida per tutti. Se dal single senza figli si passa a unacoppia con due figli in cui entrambi i partner guadagnano il salario medio nazionale, le aliquote medie scendono un po’:15,5 per cento nell’Ue-22e14,3 per cento nell’Ocse. Ma anche in questo caso le differenze restano forti. Si va dal4,7 per cento della Slovacchiaal35,3 per cento della Danimarca.

Dietro questi numeri c’è il modo in cui ogni Paese tratta ilnucleo familiare. SecondoAlex Mengden, economista dellaTax Foundation, nei sistemi aflat taxle famiglie con figli tendono a pagare più o meno la stessa imposta, sia che lavori una sola persona sia che lavorino in due. Nei sistemiprogressivi, invece, l’arrivo di un secondo reddito può far salire la tassazione complessiva. È meno intuitivo di quanto sembri: due stipendi dovrebbero alleggerire la vita in casa, ma sul piano fiscale possono anche spingere la famiglia in una fascia meno favorevole. A contare è anche iltax mix, cioè il modo in cui lo Stato distribuisce il prelievo tra lavoro, consumi, imprese e capitale.Edoardo Magalini, analista statistico Ocse e coautore del rapporto, ha spiegato che alcuni Paesi puntano di più sull’IVAo sulle imposte sulle società, mentre altri fanno pesare di più il prelievo sul lavoro dipendente. LaDanimarca, per esempio, combina un’imposta sul reddito alta concontributi sociali molto bassi. LaFranciafa quasi il contrario: ha una PIT sotto la media europea, ma contributi previdenziali particolarmente elevati. Ecco perché due lavoratori con stipendi lordi simili, a Parigi e a Copenaghen, possono ritrovarsi con buste paga molto diverse.

Dove i figli alleggeriscono davvero il fisco: Slovacchia, Germania e Belgio in testa

Per molte famiglie il punto più concreto è questo: capire dove ifigli a caricofacciano davvero la differenza. Il confronto usato dall’Ocse è tra unsingle senza figlie unacoppia monoreddito con due figli. Qui i divari diventano chiarissimi. InSlovacchiala differenza arriva a17,4 punti percentuali, inGermaniaa16,5 punti, inLussemburgoa12 puntie inBelgioa11,8 punti. Vuol dire che in questi Paesi il sistema fiscale riconosce in modo molto più visibile il peso economico di una famiglia con figli.

Non dappertutto, però, succede la stessa cosa. InEstonia, Norvegia, Lituania, Regno Unito, Paesi Bassi, Svezia e Turchial’aliquota resta uguale nel confronto preso in esame. Ma questo non significa, automaticamente, che i figli non contino. Mengden osserva che in diversi casi il sostegno alle famiglie passa da altre strade:trasferimenti diretti, servizi pubblici, copertura assicurativa gratuita per i minorio altre misure che non passano dall’imposta sul reddito. È qui che il quadro si complica. Un fisco che concede pochi sconti ai genitori non è per forza meno generoso: può semplicemente aiutare in un altro modo, fuori dalla dichiarazione dei redditi e più vicino alla vita quotidiana. La differenza, per chi queste politiche le vive, si vede in cose molto concrete: una visita pediatrica coperta, un assegno mensile, una detrazione che abbassa il conguaglio. Alla fine la domanda non è solochi paga di più, ma anchecomeuno Stato sceglie di distribuire il peso fiscale tra chi vive da solo e chi manda avanti una famiglia.